用友自定义转账凭证在利润分配业务中的运用(2)

　　二、再进行利润分配的结转
　　根据例1，进行利润分配的结转时应编制的会计分录为：
　　借：利润分配/未分配利润 311578.45
　　贷：利润分配/计提法定公积金 89022.41
　　利润分配/计提任意公积金 44511.21
　　利润分配/应付利润 178044.83
　　在这里采用自定转账自动生成凭证，具体操作步骤如下。
　　第一，设置自定义凭证。选择总账/期末/转账定义/自定义结转，进入自定义结转设置窗口，再点击增行，在第一行中，科目编码栏输入 “410404未分配利润”，方向栏选择“借”，金额栏输入公式“JG（），再增行，在第二行中，科目编码栏输入“410401计提法定公积金”，方向栏选择“贷”，金额栏输入公式“FS（410401，月，借）”，再增行，在第三行中，科目编码栏输入“410402提取任意公积金”，方向栏选择“贷”，金额栏输入公式“FS（410402，月，贷）”，再增行，在第四行中，科目编码栏输入“410403应付利润”，方向栏选择“贷”，金额栏输入公式 “FS（410403，月，借）”，如图4所示。
　　第二，生成自定义凭证。进入总账/期末/转账生成，在结转月份中选择“2013年12月”，再点击“自定义转账”单选按钮，选择右边对话框中结转本年利润所在行，双击“是否结转”栏，在是否结转栏出现“Y”标志，如图5所示，再单击“是”按钮，即可生成相应凭证，如图6所示。
　　注意：生成凭证之前，一定要把进行利润分配的凭证审核记账，否则会出现错误。
　　（备注：4101为盈余公积科目代码，410401为利润分配-计提法定公积金科目代码，410402为利润分配-计提任意公积金科目代码，410403为利润分配-应付利润科目代码，410404为利润分配-未分配利润科目代码。JG（）表示取对方科目计算结果函数，功能取对方某个科目或所有科目数据之和。FS（）表示借（贷）方发生额函数，功能取某科目结转月份的借（贷）方发生额。）
　　【参考文献】
　　[1] 王珠强：会计电算化与ERP应用研究——用友U8.72[M].北京：人民邮电出版社，2013.
　　[2] 王忠孝：会计电算化[M].北京：中国财政经济出版社，2013.
　　[3] 刘洋：会计电算化实务——用友ERP-U8（V8.72）[M].北京：电子工业出版社，2014.
　　[4] 李宏伟：会计电算化——用友ERP-U8[M].北京：电子工业出版社，2012.
　　[5] 孙伟力：会计电算化——用友ERP-U8（V8.72）[M].北京：电子工业出版社，2013
　　[6] 张新华：会计电算化[M].北京：清华大学出版社，2009.
　　[7] 武新华：会计电算化系统实务操作教程[M].北京：机械工业出版社，2008.
　　[8] 陈福军：会计信息系统实务教程[M].北京：清华大学出版社，2008.

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