广西糖业供应链金融服务创新研究(2)

　　4.2 糖业供应链的特点

　　与其他行业的供应链比起来，糖业供应链有以下特点：

　　（1）核心企业与上下游企业联系更紧密。传统的供应链的核心企业与上下游企业的联系并不密切，往往核心企业有很多个供应商可供选择，当上游供应商需要贷款的时候很难让核心企业出面为其作保。而农业核心企业与上游农户之间的联系则紧密得多，尤其是制糖企业与蔗农的联系十分紧密。制糖企业的蔗区是由政府划分的，在很多年内都不会发生变动，而蔗区内的蔗农种植的甘蔗往往也是供给同一家制糖企业。而且蔗农贷款的主要用途是用于购买肥料、种子等生产用品，这一部分的贷款制糖企业可以提供担保。

　　（2）贷款具有季节性。传统供应链中的上下游中小企业贷款一般是为了弥补流动资金的短缺，这笔钱银行贷出去后比较难以判断什么时候能够回款，这也是造成核心企业不愿意为上下游企业作保的一个原因。而农业供应链金融中的农民所种植的作物是有季节性的，银行很容易就能判断出大概什么时候能够回款，而且现在很多农作物都是作为期货被估价的，银行也方便判断农作物的价格。

　　4.3 目前开展糖业供应链金融面临的困难

　　糖业供应链链条的紧密性利于供应链金融的开展，可是目前针对糖业的供应链金融产品却鲜有出现，目前制糖企业融资所运用到的还是传统的融资模式，这给制糖企业跟银行都带来了很大的负担。笔者认为供应链金融难以展开主要有以下几方面的原因：

　　（1）糖业供应链之间缺少第三方物流企业的介入。甘蔗成熟后制糖企业是向运输公司租借运输车辆进行运输，甘蔗运输过来后就直接进行榨糖，产成品也直接放在制糖企业的仓库中进行储存。这种模式下银行很难对供应链的物流情况进行监督。

　　（2）糖业作为广西的支柱型产业，在政策上是受到特殊对待的。即使在糖价持续走低，制糖企业经营困难的情况下，几个大型的制糖企业集团可以以相对容易的方式从银行获得大笔贷款。一般的农业供应链链条上，核心企业是与上游的中小型企业合作，并不是直接与零散的农户进行合作。而糖业供应链链条上，制糖企业作为核心企业是直接与蔗农进行合作的。这样分散的农户会大幅增加银行的信用评价工作。

　　5 糖业供应链的创新模式

　　由于农业供应链金融业务出现的比较晚，发展还不充分，尤其是农业的核心企业还不同于其他产业的核心企业，农业的核心企业往往要配合上游的农民或者养殖公司来进行加工制作，因此对于是否能将供应链金融的业务复制到农业中来以及如何复制还没有形成一个统一的定论。很多商业银行出于风险防范的角度并未把农业供应链金融作为单独的信贷业务进行开展。而糖业供应链金融要想真正应用到实际中，还要针对广西糖业的现状进行改进和创新。

　　5.1 “制糖企业+农村合作社+银行”模式

　　对于有条件的蔗区建立“制糖企业+合作社+银行”模式，蔗农通过合作社形式对种植甘蔗的土地进行流转、整合，由每家每户单独种植的生产方式转变为农民专业合作社集约化和规模化管理。然后银行与农村合作社签订协议，以农村合作社代替农民作为承贷主体来申请贷款，制糖企业提供连带保证责任。然后农村合作社与制糖企业签订甘蔗购销合同。银行再与制糖企业签订协议，由制糖企业协助银行将农村合作社贷款本息从甘蔗收购款中代扣，确保银行信贷资金的封闭运行。农村合作社也可以作为第三方物流中转站代替对甘蔗的运输进行监督。这种方式方便银行对糖业供应链上游进行信用评级和风险控制。

　　这样的模式实现了参与各方的互利互惠、共同发展。对于蔗农来说，这样的方式将他们从土地解放出来，因为广西是一个多山地形，农民分到的土地并不都适合种植甘蔗，很多农民将甘蔗种在坡上，用平整的土地来种植水稻之类的农作物。这样的种植方式不利于管理，在收割的时候也不利于用机械收割，只能用人力进行收割，这就增大了农民的种植成本和劳动时间。如果统一在一片较为平整的土地上集体种植甘蔗的话既利于管理，又利于机械收割。对于制糖企业来说，这种方式稳定了原料基地，降低了财务成本，便于实施低成本战略。对于银行而言，这种模式在低风险的条件下，开拓了新的业务品种，增加了客户群，差异化经营策略得以实施，核心竞争力显著增强。

　　5.2 “制糖公司+银行+蔗农”模式

　　对于土地极为分散、难以建立农村合作社的蔗区就采取“制糖公司+银行+蔗农”的模式。农户与制糖企业签订订单；然后农民向银行提交制糖企业开出的应付账款凭证，银行为提交应付账款凭证的农户发放贷款；待收割后，农户按照订单向制糖企业出售甘蔗，而制糖企业按订单收购甘蔗，然后制糖企业直接打款给银行冲销那些应付账款。这就是典型的反向保理业务。

　　这种模式利用制糖企业与蔗农之间稳定的购销关系，以合同、协议等方式作为支撑，实现资金流在制糖企业、蔗农、银行之间封闭运行，在保证贷款安全性的前提下，有效缓解了蔗农融资难问题同时也降低了制糖企业的财务成本和银行的风险。

　　5.3 “制糖公司+保险公司+银行+蔗农”模式

　　当前，农业风险保护体系的缺少是农业供应链资金使用的最难跨越问题。因此，需要进一步研究如何防范农业供应链的资金的体系风险，组建农业风险保护体系。这需要保险公司参与到整个糖业供应链的监管过程中，随时对供应链中可能出现的风险进行监控和预警。目前国内还没有较为成熟的农业政策性保险机构，政府需要加强对方面农业问题的关注。这个模式的运行方式可以参照国外较为成熟的成果：中央财政和地方性财政按比例提供专项资金，交由农业政策性保险公司进行分配管理；强制保险与自愿保险相结合，为蔗糖行业和其他农产品提供保险。

　　保险公司的进入使供应链上制糖公司、银行和农民所背负的风险大为减少，而且保险公司也能拓展新的业务产品，实现各方的互利互惠。政府的介入也能加强蔗农的种植信心，增加种植积极性。

　　6 结语

　　糖业供应链信贷模式，研发设计思路以市场为导向，顺应了农业现代化的发展趋势，拓了金融服务的创新。通过充分发挥资金的驱动作用，以利益为基础把糖业业产业链的各个环节紧密结合在一起，解决了广西糖业发展过程当中的融资困难的问题，有助于广西“甜蜜”事业的发展。

　　参考文献

　　[1]邹武平.供应链金融在广西蔗糖产业融资中的应用研究[J].新疆农垦经济，2010，（12）：46-49.

　　[2]伍卫.对广西制糖业供应链融资模式的构想[J].广西金融研究，2007，（3）：29-32.

　　[3]黄安妮.供应链金融的风险管理分析[D].北京：对外经济贸易大学，2010：52-53.

　　[4]张艳婷.我国农业供应链金融信用风险管理研究[D].哈尔滨：哈尔滨工业大学，，2012.

　　[5]任悦.黑龙江省农业供应链金融发展研究[D].长春：吉林农业大学，2013.

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