根据人工成本分析结果,重点从三个维度进行评价考核。一是纵向的对比,即比较分析各单位人工成本投入产出的历史状况和发展趋势,为人工成本指标的合理确定提供支撑;二是公司内部的横向比较,即比较集团所属各单位之间的投入产出效率情况,引导各单位增强人工成本管理的自我约束能力;三是外部的对标考核,即与行业竞争对手、尤其是标杆企业开展对标,查找差距和不足,引导各单位提高市场竞争能力。
在开展分析、预警的同时,许继集团还进一步优化全口径人工成本管理,建立人工成本倒逼、联动机制。一是优化人工成本总额和工资总额计划的核定机制,将各单位全口径人工成本和工资总额的核定与营业收入、利润、人事费用率、人工成本利润比等关键指标挂钩,形成联动机制,强化业绩贡献导向,引导各单位提高投入产出效率。二是尝试建立人工成本倒逼用工总量机制,根据人工成本预算总额,综合考虑效益效率、定员标准等因素,确定各单位用工总量。
全口径人工成本管理实施效果
全口径人工成本管理的实施,在以下几个方面取得了显著效果:
人力资源管理规范化、集约化水平进一步提高
全口径人工成本管理的实施,完善了管理边界,优化了管理内容,对规范劳动用工、规范工资列支渠道发挥了积极的促进作用;进一步降低了用工风险,企业依法治企规范管理水平进一步提高;强化了计划管理和薪酬管控,与用工总量确定、工资总额计划管理形成联动,人工成本管控体系进一步完善,人力资源管理的规范化和精细化程度进一步提高,同时也为进一步深化薪酬分配机制建设,理顺内部分配关系积累了经验。
人工成本的投入产出效率持续提升
全口径人工成本管理的实施,在充分保留各单位经营活力的同时,企业内部逐渐形成业绩贡献导向。提高经营效益、提高投入产出效率成为衡量各单位贡献度的重要指标。全口径的人工成本管理也成为公司强化人力资源管理的重要抓手,在保持企业与员工共同发展、人工成本总额持续增长的同时,许继集团投入产出效率也获得了持续提升。与2010年相比,在用工总量增长19%的情况下,人事费用率同口径下降1.2个百分点,全员劳动生产率增长252%。
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